{"id":27752,"date":"2026-08-10T17:06:33","date_gmt":"2026-08-10T23:06:33","guid":{"rendered":"https:\/\/basham.com.mx\/?p=27752"},"modified":"2026-08-10T17:15:15","modified_gmt":"2026-08-10T23:15:15","slug":"publicacion-de-las-nuevas-reglas-de-caracter-general-de-la-ley-antilavado-de-dinero","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/basham.com.mx\/en\/publicacion-de-las-nuevas-reglas-de-caracter-general-de-la-ley-antilavado-de-dinero\/","title":{"rendered":"Publicaci\u00f3n de las nuevas Reglas de Car\u00e1cter General de la Ley Antilavado de Dinero"},"content":{"rendered":"

10 de agsoto, 2026<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

El 7 de agosto de 2026 se public\u00f3 en el Diario Oficial de la Federaci\u00f3n el Acuerdo 115\/2026, mediante el cual la Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones de las Reglas de Car\u00e1cter General a que se refiere la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita. Se trata de una modificaci\u00f3n de alcance estructural, que adiciona siete cap\u00edtulos nuevos y completa el marco normativo iniciado con la reforma a la Ley de julio de 2025 y el Reglamento de marzo de 2026.<\/p>\n\n\n\n

A qui\u00e9n afecta este cambio<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Alcanza a todas las personas f\u00edsicas y morales que realizan alguna de las Actividades Vulnerables previstas en el art\u00edculo 17 de la Ley, as\u00ed como a quienes las llevan a cabo a trav\u00e9s de fideicomisos u otras figuras jur\u00eddicas, a los proveedores de servicios de activos virtuales, a las personas depositarias de fe p\u00fablica, a las asociaciones y sociedades sin fines de lucro y a las entidades colegiadas. Impacta igualmente a las personas representantes encargadas de cumplimiento y a quienes prestan servicios de auditor\u00eda en la materia.<\/p>\n\n\n\n

Principales cambios<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Se complementan las reglas aplicables a fideicomisos y otras figuras jur\u00eddicas. Se crea un procedimiento espec\u00edfico de alta y registro para quienes act\u00faan a trav\u00e9s de estas estructuras, con anexos propios de identificaci\u00f3n de integrantes y la obligaci\u00f3n de emplear la firma electr\u00f3nica avanzada asociada al registro federal de contribuyentes de la propia figura. Se establecen adem\u00e1s criterios particulares para identificar al beneficiario controlador de un fideicomiso, ascendiendo en la cadena de titularidad y control hasta llegar a la persona f\u00edsica.<\/p>\n\n\n\n

Se incorpora un cap\u00edtulo de enfoque basado en riesgos que diferencia por sector, por tipo de relaci\u00f3n comercial, por actividad y por cliente o usuario. Cada sujeto obligado debe dise\u00f1ar e implementar una metodolog\u00eda propia de evaluaci\u00f3n de riesgos y clasificar a sus clientes en grados de riesgo bajo, medio y alto. La consecuencia pr\u00e1ctica es que las obligaciones dejan de ser uniformes: el riesgo bajo admite medidas simplificadas de identificaci\u00f3n, el riesgo medio exige expediente completo y el riesgo alto impone debida diligencia reforzada, con informaci\u00f3n sobre origen y destino de recursos y aprobaci\u00f3n de un directivo cuando adem\u00e1s se trate de una persona pol\u00edticamente expuesta.<\/p>\n\n\n\n

Se define de forma espec\u00edfica el contenido de los manuales de cumplimiento. El Manual de Pol\u00edticas Internas debe estar integrado dentro de los noventa d\u00edas naturales siguientes al alta y registro, y las reglas enumeran catorce apartados m\u00ednimos que debe contener, entre ellos los mecanismos de clasificaci\u00f3n de riesgo, las medidas de debida diligencia por grado de riesgo, el seguimiento de personas pol\u00edticamente expuestas, la detecci\u00f3n de operaciones que se aparten del perfil transaccional del cliente y los mecanismos de control interno, supervisi\u00f3n y auditor\u00eda.<\/p>\n\n\n\n

Se precisan las certificaciones de los auditores y los supuestos en que procede cada modalidad. La revisi\u00f3n anual de cumplimiento puede realizarse por el \u00e1rea de auditor\u00eda o control interno cuando el riesgo del sujeto obligado sea bajo o medio, siempre que el personal sea independiente de la persona representante encargada de cumplimiento y acredite capacitaci\u00f3n anual. Cuando el riesgo sea alto, o as\u00ed lo decida el propio sujeto obligado, la revisi\u00f3n y el dictamen deben realizarse por una persona auditora externa independiente, que requiere t\u00edtulo y c\u00e9dula profesional en las \u00e1reas se\u00f1aladas, al menos tres a\u00f1os de experiencia en la materia y la certificaci\u00f3n vigente que otorga la Unidad de Inteligencia Financiera. El dictamen debe entregarse a m\u00e1s tardar el \u00faltimo d\u00eda h\u00e1bil de marzo.<\/p>\n\n\n\n

Entrada en vigor escalonada<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Las nuevas disposiciones entran en vigor el 30 de noviembre de 2026, salvo un grupo relevante de obligaciones que resultan exigibles hasta el 1 de marzo de 2027, entre ellas la metodolog\u00eda de evaluaci\u00f3n de riesgos, su incorporaci\u00f3n al Manual de Pol\u00edticas Internas, la clasificaci\u00f3n del grado de riesgo del cliente, la pol\u00edtica de conocimiento del cliente, el procedimiento de identificaci\u00f3n del beneficiario controlador y los procedimientos de selecci\u00f3n de personal. Cada empresa deber\u00e1 aprovechar estos plazos para determinar con precisi\u00f3n cu\u00e1les disposiciones le resultan aplicables y qu\u00e9 adecuaciones debe implementar en cada etapa.<\/p>\n\n\n\n

Resultar\u00e1 fundamental revisar y, en su caso, ajustar los programas de cumplimiento para asegurar su alineaci\u00f3n con las nuevas disposiciones. Nuestro equipo queda a sus \u00f3rdenes para atender cualquier duda sobre el alcance de estas reformas y sus implicaciones pr\u00e1cticas.<\/p>\n\n\n\n

Sincerely yours,<\/p>\n\n\n\n

Diana Rangel<\/p>\n\n\n\n

drangel@basham.com.mx<\/p>\n\n\n\n

Regina Ocejo<\/p>\n\n\n\n

rocejo@basham.com.mx<\/p>\n\n\n\n

Ricardo Tagle<\/p>\n\n\n\n

rtagle@basham.com.mx<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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